Пенсия в Германии в связи с потерей трудоспособности. Часть 2. Определение размера пенсии

Формула для расчета величина пенсии 

Erwerbsminderungsrente = Entgeltpunkte х Zugangsfaktor х Rentenwert х Rentenartfaktor, где

Entgeltpunkte, EP – сумма актуального количества пуктов трудового заработка как за всеобщее время ожидания (Wartezeit), так и за т.н. период причисления (Zurechnungszeit);

Zugangsfaktor – коэффициент, который учитывает применение скидки по различным причинам (например, из-за преждевременного назначения пенсии и др.), поэтому он обычно меньше 1,0;

Rentenwert - пенсионная оценка (т.е. нормативный размер ежемесячной пенсии за один пункт Entgeltpunkte в старых или новых федеральных землях);

Rentenartfaktor – коэффициент учета вида пенсии (для пенсии из-за полного снижения (лишения) трудоспособности этот коффициент составляет 1,0, а при частичном снижении трудоспособности – 0,5).

Таким образом, согласно пенсионной формуле, размер пенсии из-за полного или частичного снижения (потери) трудоспособности рассчитывается на основании ваших личных пунктов заработка (Entgeltpunkte, EP) за учетный период и актуальной пенсионной оценки (Rentenwert).

Актуальная пенсионная оценка ежегодно приспосабливается, среди прочего, к изменению среднегодового размера заработка (жалованья, оклада) застрахованных лиц в стране. В настоящее время величина актуальной пенсионной оценки (Rentenwert),  составляющая 31,03 евро (для старых фед.земель) и 29,69 евро (для новых феде. земель), действительна до 30 июня 2018 года. Предыдущие пенсионные оценки, которые действовали  с середины 2016 года и до 30 июня 2017 года, составляли соответственно 30,45 евро и 28,66 евро.

Расчет актуального количества пуктов трудового заработка согласно § 75 SGB VI

Основой для расчета ваших личных пунктов заработка является принципиально ваш подлежащий пенсионному страхованию рабочий (трудовой) заработок. Величина этого заработка сопоставляется из года в год со средним заработком наемных работников в стране; соответствующее отношение определяет собой количество личных пунктов заработка в соответствующем году.

При расчете установленной законом государственной пенсии в определенных случаях рассчитываются пункты заработка (Entgeltpunkte) также и после начала выплаты пенсии. В каких случаях это происходит, устанавливается в SGB VI.

Принципиальные положения

В общем случае пункты заработка учитываются только исходя из установленных положениями пенсионного права продолжительности периода или до календарного месяца перед началом выплаты пенсии или до календарного месяца, в котором существует право на пенсию. Конечный момент этого периода для определения количества пунктов заработка является также начало выплаты пенсии.

При пенсии по возрасту (т.е. старости - Altersrente), например, основной пенсии по возрасту - Regelaltersrente, пенсии по возрасту для длительно застрахованных лиц, пенсии по возрасту для особой категории длительно застрахованных лиц,  и при пособии (пенсии) на воспитание ребенка одному из супругов после смерти другого – Erziehungsrente, количество пунктов заработка учитывается до календарного месяца перед началом выплаты пенсии.

При пенсии из-за снижения (потери) трудоспособности (пенсии из-за полного снижения или потери трудоспособности, пенсии из-за частичного снижения или потери трудоспособности, пенсии из-за частичного снижения или потери трудоспособности при профессиональной нетрудоспособности) учитываются пункты заработка до календарного месяца наступления снижения (потери) трудоспособности.

Для пенсии по случаю утраты кормильца семьи (Hinterbliebenenrenten) – пенсии, выплачиваемой детям застрахованных лиц после смерти последних (Waisenrente), или пенсии, выплачиваемой вдовам или вдовцам застрахованных лиц (Witwen-, Witwerrente),  пункты заработка учитываются до момента смерти застрахованного лица.

Согласно § 75 абз. 1 SGB VI пункты заработка за время после начала рассчитываемой пенсии учитывается в аванс только за период причисления (Zurechnungszeit) и за добавки к пунктам заработка из взносов после начала пенсии по возрасту.

Пункты заработка за период причисления

Этот период времени (Zurechnungszeit), согласно § 59 SGB VI, учитывается при пенсии из-за снижения (потери) трудоспособности, пенсии по случаю утраты кормильца семьи и при пособии (пенсии) на воспитание ребенка одному из супругов после смерти другого. Этот установленный положениями пенсионного права период приписывается по существу фиктивно, как если бы застрахованные лица выплачивали страховые пенсионные взносы и дальше до окончания периода причисления. Тем самым достигается, что – даже когда снижение трудоспособности или смерть застрахованного лица наступила уже преждевременно – не  происходит чрезмерно пониженных выплат пенсии.

Количество пунктов заработка Entgeltpunkte за период причисления определяется исходя из среднемесячного количества этих пунктов  за период уплаты страховых взносов (Wartezeit).

Скидки

Если ваша пенсия начинается перед тем, как вы достигли надлежащего предельного возраста, то вы должны иметь в виду скидки с нее. За каждый месяц преждевременного назначения пенсии скидка составляет 0,3%, но в целом размер скидки не превышает 10,8%.

С 2001 по 2011 год была возможна освобождаемая от скидки пенсия, начиная с возраста в 63 года. Максимальная скидка в 10,8% действовала для всех, кому было 60 или меньше лет.

С 2012 года предельная возрастная граница для освобождаемой от скидки пенсии пошагово поднималась с 63-летнего возраста до 65 лет. Одновременно повышался также предельный возраст для назначения скидки с 60 до 62 летнего возраста и моложе. Это обстоятельство мы учли для вас в нижележащей таблице.  Это соответствует повышению предельного возраста с 65 до 67 лет при нормальной пенсии по старости.

С 2024 года вы можете получать освобождаемую от скидки пенсию в связи со снижением (потерей) трудоспособности только по достижении возраста в 65 лет. Тогда, кто моложе, должен иметь в виду скидки в размере до 10,8%.

Учтите при этом, что:

Если у вас снижается трудоспособность и вы можете подтвердить уплату обязательных страховых пенсионных взносов и время учета их в течение 35 лет, а также предъявить за это время определенный период причисления или замещающий период, то при возрасте в 63 года остается освобождаемая от скидки пенсия. С 2024 года это действует только еще для застрахованных лиц со сниженной трудоспособностью, которые могут доказать это время для общего периода в 40 лет.

Какой период причисления при этом может быть учтен и при каких условиях учитывается период уплаты добровольных страховых взносов, вы можете узнать у своего пенсионного страхователя. Действующая скидка для вашей пенсии в связи со снижением трудоспособности остается в общем также и при последующей пенсии, например, при пенсии по старости или вдовьей пенсии. 

Повышение возрастного предела при снижении (потере) трудоспособности 

 Дальнейшая дифференциация скидок в процентном отношении до пенсии в связи со снижением (потерей) трудоспособности на ограниченный срок или на неограниченный срок, как правило, осуществляется для установленного периода времени. Но если, что весьма неправдоподобно то, что ваше снижение трудоспособности может возрасти и ваше правопритязание существует независимо от состояния рынка труда, то тогда только еще при трудоспособности менее трех часов в день, вы станете получать пенсию на неограниченный срок. 

***

Рассмотрим пример расчета размера пенсии из-за полного снижения (потери) трудоспособности с учетом периода причисления: 

Господин М. не может из-за несчастного случая и полученных при этом тяжелых повреждений работать продолжительно ни по своей  прежней специальности, ни при другой профессиональной деятельности три и более часов в день. Господин М. родился 05.01.1978 года. В возрасте 20 лет он начал свою профессиональную карьеру. Его прежний месячный брутто-заработок составляет 3000 евро. Место работы господина М. – г.Кёльн.  

1. Проверка условий для получения пенсии из-за полного снижения трудоспособности

Все условия для получения этой пенсии, у господина М. налицо:

Медицинские условия для установления у него полного снижения трудоспособности выполняются, т.к. он продолжительно, по крайней мере, в течение шести месяцев мог работать только менее трех часов в день. Господин М. выполняет и общее пенсионное условие, т.к. он в течение 20 лет регулярно уплачивал взносы на пенсионное страхование и в последние пять лет до наступления факта снижения трудоспособности непрерывно работал, что подтверждает выполнение им условия трудовой занятости в течение, по крайней мере, трех лет.  

2.Расчет актуального количества пуктов трудового заработка (Entgeltpunkte) у господина М.

В отношении актуального  к 2018 году количества пунктов трудового заработка, то исходя из того, что в 2018 году размер  среднего брутто-трудового заработка всех застрахованных лиц в стране составляет 37.873 евро в год, господин М., зарабатывая до наступления полного снижения трудоспособности 36000 евро в год (3000 х 12), имеет в настоящее время 0,9505 пунктов (36000 : 37873).

3.Расчет прежнего количества пуктов трудового заработка (Entgeltpunkte) для трудового пути господина М.

Возраст             Entgeltpunkte

20 лет                      0,7604

21                            0,7699

22                            0,7794

23                            0,7889

24                            0,7984

...                                ...

36                            0,9125

37                            0,9220

38                            0,9315

39                            0,9410

Сумма прежних Entgeltpunkte за период трудовой деятельности господина М (с 20 до 39 лет, т.е. за 20 лет или 240 календарных месяцев) составляет 17,0140.

4. Расчет будущих Entgeltpunkte за период причисления (Zurechnungszeit) у господина М.

Будущая сумма Entgeltpunkte за период причисления определяется исходя из прежнего среднемесячного количества этих пунктов (17,0140 : 240 = 0,0709). Этот период начинается с момента наступления назначения пенсии и заканчивается в 62 года и три месяца (по состоянию на 2018 год). Между 2018 и 2024 годами продолжительность Zurechnungszeit пошагово увеличивается с 62-летнего до 65-летнего возраста. Период Zurechnungszeit господина М. (с 40 лет до 62 лет и 3 месяцев, т.е. 22 года и 3 месяца) составляет 267 календарных месяцев (22 Х 12 + 3). Тогда будущая сумма Entgeltpunkte за период причисления должна быть учтена в размере 0,0709 Х 267 = 18,9303

5.Расчет общей суммы Entgeltpunkte у господина М.

Общая сумма Entgeltpunkte является суммой прежних и будущих ее величин, т.е.

17,0140 + 18,9303 = 35,9443

6.Определение пенсионной оценки - Rentenwert

Господин М. собрал все свои прежние Entgeltpunkte, работая в Западной части страны, т.е. в одной из старых федеральных земель, поэтому в расчете его пенсии в связи с полным снижением трудоспособности должна быть принята пенсионная оценка (т.е. расчетный размер ежемесячной пенсии за один пункт Entgeltpunkte) на 2018 год в размере 31,03 евро.

7. Расчет фактора учета скидки с пенсии в связи с преждевременным ее назначением в старости (Zugangsfaktor) у господина М.

Если бы сегодня, т.е. в момент назначения пенсии господину М.было бы, по крайней мере, 64 года, то пенсия в будущий период, т.е. в период причисления, выплачивалась ему в полном размере. Но он моложе этого возраста на 288 месяцев (24 Х 12), поэтому его рассчитываемая пенсия должна быть сокращена на полный размер скидки, т.е. на 10,8%. Поэтому рассматриваемый фактор Zugangsfaktor-1 составляет у господина М.: 1,0 – 0,1080 = 0,8920

8. Определение фактора вида пенсии – Rentenartfaktor

Поскольку речь идет о пенсии в связи с полным снижением трудоспособности, то этот фактор составит 1,0 (если бы рассчитывалась пенсия в связи с частичным снижением трудоспособности, то велична этого фактора составила бы 0,5).

9. Определение брутто-размера пенсии

Согласно пенсионной формуле надо перемножить все вышеустановленные величины, т.е.

Entgeltpunkte Х Zugangsfaktor Х               Rentenwert West Х Rentenartfaktor = Volle Erwerbsminderungsrente               :

         35,944 × 0,8920 × 31,03 × 1,00 = 994,89 евро в месяц           

Фактический нетто-размер пенсии господина М. будет меньше на величину взносов на больничное и по уходу страхование в размере примерно 10%.

***

Осторожно, помните о предельном размере денежных поступлений при получении пенсии!

Если вы получаете пенсию из-за снижения (потери) трудоспособности, то вы наряду с этим можете иметь подлежащие налогообложению доходы. При этом однако необходимо иметь в виду определенные правила. Дело в том, что в этом случае ваша пенсия может быть сокращена или вообще приостановлена.  Если вы и в дальнейшем хотите получать пенсию из-за частичного или полного снижения (потери) трудоспособности, то вы должны соблюдать определенный предел доходов. Если этот предел будет превышен, то то вы больше не сможете получать пенсию в полном объеме, а только в сокращенном размере.

Полезный совет:

Проконсультируйтесь поэтому у вашего носителя пенсионного страхования, прежде чем вы станете подрабатывать, получая пенсию в связи с полным снижением трудоспособности. 

Учтите при этом,

что ваша трудовая деятельность может осуществляться только в рамках вашей остаточной трудоспособности. Если вы, будучи получателем пенсии из-за полного снижения трудоспособности работаете по крайней мере три часа в день, или будучи получателем пенсии из-за частичного снижения трудоспособности работаете по крайней мере шесть часов в день, то при этих обстоятельствах вы можете лишиться права на пенсию. Поэтому своевременно проинформируйтесь у своего пенсионного страхователя.

Что влияет на размер пенсии?

Решающими обстоятельствами являются трудовой заработок, но также и трудовые доходы, сопоставимые с ними доходы (например, преждевременная пенсия по возрасту) и определенные поступления социального характера. Не оказывает влияния на размер пенсии:

• заработок, который вы получаете в качестве осуществляющего уход лица от нуждающегося в этом уходе лица, если этот заработок не превышает обычного пособия по уходу;
• заработок, который инвалиды получают при работе в признанной государством мастерской для людей с инвалидностью или в других предприятиях (учреждениях), поддерживаемых с этой целью государством. Однако принимаются в внимание доходы из т.н. интеграционных проектов.

Учтите при этом,

что с помощью федерального закона о гибкой пенсии по возрасту (Flexirentengesetz) изменились с 1 июля 2017 года правила о дополнительном заработке к пенсии по снижению трудоспособности. Впредь к учитываемыми в соответствующем календарном году являются решительно все получаемые доходы. Если заработок от дополнительной (побочной) работы (Hinzuverdienst) был получен только в отдельные месяцы года, то все равно, несмотря на предельный годовой размер этого заработка, их сумма учитывается в полном размере.

Прежде путем учета предполагаемого размера (прогноза величины)  годового заработка от побочной работы устанавливалась его ожидаемая величина и на этом основании устанавливался размер пенсии на текущий и последующий годы. В последующем году к 1 июля проверялся, в какой мере осущетвлялся прогноз величины этого заработка по сравнению с фактической величиной достигнутого заработка в предыдущие годы (т.н. сравнительный расчет). Если имело место значительное отклонение, которое оказывало существенное воздействие на размер пенсии, то ваша пенсия задним числом заново пересчитывалась. Если пенсия оказывлась слишком большой, то вы должны были возвратить переплаченную вам сумму, а если пенсия оказывалась слишком низкой, то вам производили доплату к ней.  

Дополнительный заработок при пенсии из-за полного снижения (потери) трудоспособности

Какие для вас действуют пределы дополнительного заработка зависит от того, какую пенсию из-за снижения (потери) трудоспособности вы получаете – полную или частичную (§ 96a SGB VI). При полной пенсии действует предельный размер дополнительного нетто-заработка (Hinzuverdienstgrenze) в 6300 евро за календарный год. Если этот  (даже прогнозируемый) предел превышается, то превышающая его сумма делится на 12 и 40% этой доли вычитается из месячного размера пенсии.

Вслед за тем проверяется, превышает ли сумма сокращаемой пенсии вместе с одной двеннадцатой частью годового дополнительного заработка установленный в законе предел (Hinzuverdienstdeckel).  Этот предел ориентируется на ваш самый высокий основной трудовой нетто-заработок в течение последних 15 лет до наступления снижения (потери) трудоспособности. Для пенсии из-за полного снижения (потери) трудоспособности величина этого предела, по крайней мере,  так высока, как сумма из величины в 525 евро и ежемесячной величины вашей пенсии в полном объеме (Mindesthinzuverdienstdeckel). Если ваша уменьшенная ежемесячная пенсия вместе с одной двеннадцатой частью годового дополнительного заработка выше чем предел Hinzuverdienstdeckel, то ваша уже ранее сокращенная пенсия и далее еще сократится с тем, чтобы не превышать этот предел.

Пример: Арно Б. получает пенсию в связи с полным снижением (потерей) трудоспособности в размере 1000 евро в месяц. Из дополнительной трудовой занятости он получает еще 600 евро в месяц, т.е. 7200 евро в год. Тем самым он превышает предельный размер дополнительного заработка в 6300 евро за календарный год на 900 евро. Одна двенадцатая часть этого превышения составляет 75 евро, а доля в 40%  этой части – соответственно 30 евро. Доля этой части причисляется к пенсии, уменьшая ее, тем самым размер пенсии составит 970 евро в месяц (1000 евро – 30 евро).

Индивидуально определяемый для Арно Б. предел Hinzuverdienstdeckel, рассчитываемый, среди прочего, исходя из его наибольшего трудового заработка в последние 15 календарных лет перед наступлением снижения трудоспособности, составляет 1680 евро в месяц. Эта величина значительно превышает предел Mindesthinzuverdienstdeckel, который равняется 1525 (1000 + 525) евро в месяц (сумма несокращенной пенсии и величины в 525 евро). Сумма сокращенной пенсии и дополнительного заработка составляет 1570 евро в месяц (970 евро + 600 евро), что также превышает предел  Mindesthinzuverdienstdeckel.  Но сумма в 1570 евро не превышает предел Hinzuverdienstdeckel, поэтому размер пенсии дальше не сокращается и остается на уровне 970 евро в месяц.

Дополнительный заработок при пенсии из-за частичного снижения (потери) трудоспособности

Предельный размер дополнительного заработка для пенсии из-за частичного снижения (потери) трудоспособности определяется индивидуально. Он зависит, среди прочего, от вашего наибольшего годового трудового брутто-заработка за последние 15 лет перед наступлением снижения (потери) трудоспособности. Если вы в последние 15 календарных лет перед частичным снижением трудоспособности работали, например, на условиях Minijob или вообще не имели трудового заработка, то для вас рассчитывается не ваша индивидуальная, а наименьшая предельная величина дополнительного заработка (Mindesthinzuverdienstgrenze). При этом расчете в основу кладется половина среднего заработка всех застрахованных лиц в стране. В 2017 году  его величина составляла 14.458,50 евро за год.

Учет дополнительного заработка следует так же, как и при пенсии из-за полного снижения (потери) трудоспособности, а именно: если превышается определяемый предел дополнительного заработка от дополнительной трудовой занятости, то превышающая этот предел сумма делится на 12 и 40% этой части причисляется к пенсии в полном размере. Вслед за тем проверяется, превышается ли величина Hinzuverdienstdeckel. В качестве минимальной Hinzuverdienstdeckel действует сумма из двенадцатой части прежде определенного предела дополнительного заработка и месячной величины пенсии в полном размере.

Переходное правило

Если вы уже к 30 июня 2017 года, также еще до вступления в силу новых правил о дополнительном заработке согласно федеральному закону о гибкой пенсии (Flexirentengesetz), уже получили пенсию в связи со снижением трудоспособности, к котрой был причислен дополнительный заработок и поэтому вы к этому сроку получили только часть пенсии, то для вас в виду нового права относительно дополнительного заработка никакого ущерба не существует: дело в том, что если согласно новым правилам о дополнительном заработке были уменьшены  выплаты пенсии, то ваша пенсия с учетом прежде действующего предела дополнительного заработка продолжает выплачиваться и дальше. Это действует однако только до тех пор, пока действующий для этой выплаченной в долевом отношении пенсии предел дополнительного заработка превышается согласно прежнему праву или ведет к пенсии по крайней мере в том же размере согласно новому праву о дополнительном заработке. Чтобы это установить, ежегодно к 1 июля проводится пробный расчет пенсии.

Переходное правило действует также тогда, когда вам к 30 июня 2017 года назначили пенсию в связи со снижением профессиональной или общей трудоспособности согласно действующему до 31 декабря 2000 года праву и этому сроку был учтен ваш дополнительный заработок. Т.к. с 1 июля 2017 года действует пенсия из-за снижения профессиональной трудоспособности согласно этому праву в качестве пенсии в связи с частичной потерей общей трудоспособности,  то пенсия из-за снижения общей трудоспособности действует в качестве пенсии в связи с полной потерей трудоспособности согласно действующему с 1 января 2001 года праву. Тем самым новые правила о дополнительном заработке действуют также и для этих пенсий, с учетом переходного правила.