Финансовое здоровье вашей фирмы в порядке? Многие предприниматели не задумываются о том, насколько прибылен их бизнес.

Содержание
[-]

Финансовое здоровье вашей фирмы в порядке?  

Многие предприниматели работают на износ и даже не задумываются о том, насколько прибылен их бизнес.

Вроде все хорошо: деньги на счету есть, удается покрывать текущие расходы фирмы и личные потребности. Но вдруг в один момент: поставщики подвели, клиенты не заплатили, Finanzamt потребовал Steuernachzahlung, касса пуста и денег больше нет ни на что... Как не доводить ситуацию до крайности, а свое предприятие – до банкротства? Какие финансовые показатели фирмы стоит контролировать регулярно? А главное, кто несет ответственность за финансовое здоровье бизнеса – собственник, управляющий или бухгалтер?

На эти и другие вопросы отвечает Андрей Унру (Dipl. Kfm. Andreas Unruh), специализирующийся на всех видах бухгалтерских услуг для малых и средних предприятий Германии.

DATAC Buchführungsbüro: – Андрей, как вы считаете, необходимо ли самому предпринимателю вникать в тонкости и нюансы бухгалтерии? Или достаточно найти опытного специалиста, которому можно доверить бумажную работу?

Андрей Унру: – Хорошо, когда директор умеет читать баланс и понимает содержание финансовых документов, которые он подписывает. Однако на практике подобные знания и умения, особенно в малом бизнесе, встречаются нечасто. Так, один из моих клиентов, который начинал свое дело с приработка и за пару лет вырос до солидных размеров (в прошлом году только налогов он заплатил 80 тыс. евро), до сих пор не хочет вникать в свои финансы. Наоборот, он недоумевает: «Почему я не вижу прибыли? Только плачу налоги!» Хотя за год купил дом, машину, яхту, оборудование для фирмы и снял на личные нужды 40 тыс. евро. В этом смысле отчет о движении денежных средств и отчет о прибыли и убытках показывают все как есть. Цифры не врут!

При этом задача бухгалтера, как мне кажется, – это не только учет расходов, начисление зарплаты сотрудникам, сдача финансовых отчетов и заполнение налоговой декларации. Бухгалтер наряду с собственником несет ответственность за финансовое здоровье фирмы в целом. Если я на основе анализа финансовых документов клиента делаю вывод, что совершаются неразумные инвестиции, возникают неожиданные «кассовые разрывы» (когда денег на счету меньше, чем вы должны кому-либо заплатить в этом периоде), проблемы с ликвидностью и рентабельностью предприятия, то обязательно предупреждаю собственника, что необходимо как можно быстрее заняться оптимизацией расходов и финансовым планированием. К тому же я всегда в курсе финансовых новостей: изменение налогообложения, послабления для амортизации, новые правила списания представительских расходов и т. д. Приятно, что клиенты прислушиваются к моим финансовым рекомендациям, и совместными усилиями нам удается решать даже самые сложные вопросы. Например, пройти финансовую проверку предприятия (Betriebsprüfung) или благодаря специальной онлайн-программе по бухгалтерии значительно сократить (на 20–70 %) издержки.

– Правильно ли я понимаю, что вы показываете и объясняете каждому из своих клиентов значение цифр в бухгалтерских отчетах, например, о движении денежных средств?

– Моя задача сделать бухгалтерию для клиента максимально прозрачной, а значит, и объяснить значение финансовых показателей. Но здесь многое зависит от величины фирмы. Так, для маленьких организаций (Kleinunternehmer) и индивидуальных предпринимателей (Selbstständig) эти показатели не так и важны. За счет небольшого денежного оборота у них достаточно четкое представление о своих финансах. Другое дело – средние и крупные предприятия, которые занимаются инвестициями в развитие фирмы, в землю, оборудование, берут кредиты на эти цели. Для них очень важно отслеживать все текущие расходы, смотреть, что останется из прибыли и будет ли этого достаточно для оплаты кредита.

Кроме того, все эти финансовые показатели важны для настоящих и будущих, потенциальных партнеров и, естественно, для банков. Кредиторы обязательно проанализируют финансовую отчетность с целью минимизации рисков при выдаче кредитов. Ко мне часто обращаются предприниматели оценить шансы на получение того или иного займа, провести финансовую оценку фирмы и подготовить для этого необходимые документы. И практически всегда в процессе анализа удается найти возможность сократить издержки предприятия, найти новые решения и оптимизировать бухгалтерский учет. Так что обращайтесь, буду рад помочь и вашему предприятию. К тому же первичная двухчасовая консультация с мини-оценкой бухгалтерии – бесплатна. Мои контакты: 02381-37-37-504; [email protected]; www.unruh.datac.de.

Какие еще финансовые показатели важны для оценки эффективности работы фирмы?

– Если отвечать подробно, мне придется прочитать целый курс по финансам, что в рамках нашей беседы, к сожалению, невозможно (улыбается). Однако, если коротко перечислить, то к самым важным показателям, характеризующим финансовое состояние фирмы, относятся степень ликвидности, структура капитала, рентабельность и оборачиваемость денежных средств. Для расчета коэффициентов этих показателей используют специальные формулы, которые при необходимости я тоже доступно объясняю своим клиентам во время работы.

– Можете пояснить, например, что такое коэффициент ликвидности?

– Ликвидность предприятия – способность фирмы в случае какого-либо форс-мажора: сорванной сделки, штрафных санкций или непредвиденных финансовых расходов, – быстро рассчитаться по своим обязательствам. Это значит, что денежных средств на ее счету и в кассе, запасов товаров и сырья на складах, других материальных активов (здания, оборудование и т. д.) должно быть достаточно для погашения текущих платежей и кредитов. Идеальный показатель ликвидности – 1,0 или 100 %, который свидетельствует, что предприятие в состоянии оплачивать все краткосрочные долги. При значительных отклонениях в меньшую сторону следует обязательно насторожиться и начать искать пути оптимизации бизнес-процессов. Если же коэффициент ликвидности превышает это значение, деньги могут без опаски инвестироваться в развитие или же вкладываться в банки.

Например, у меня был случай, когда фирма столкнулась с недобросовестным поставщиком. Товар был оплачен, но на склад не пришел. Деньги на повторную закупку пришлось изъять из зарплатного фонда, а чтобы выплатить зарплату – брать кредит на очень невыгодных условиях. В результате чего фирма понесла значительные убытки. Так что грамотный предприниматель должен уметь прогнозировать подобные ситуации и всегда иметь «подушку безопасности».

– А почему нужно обращать внимание на показатели структуры капитала?

– Они демонстрируют, сколько в компании «чужих денег» и сколько своих собственных. То есть характеризуют степень финансовой независимости от кредиторов. Финансовое положение можно считать устойчивым, если половина имущества компании сформирована за счет собственных средств. Если же преобладает заемный капитал, то в случае форс-мажорных ситуаций фирма может не потянуть выплаты по своим кредитам, а значит – значительно возрастает риск банкротства.

Вполне естественно, что эти показатели – одни из первых, которые оценивают банки.

– У меня есть знакомый предприниматель, который постоянно жалуется, что ничего не зарабатывает, работает «в ноль». Что бы вы могли ему посоветовать?

– Типичная ситуация, особенно для индивидуальных предпринимателей. В этом случае я бы порекомендовал проанализировать рентабельность продаж – один из ключевых показателей финансового здоровья любого бизнеса. Рентабельность обозначает разницу между продажной ценой и себестоимостью товара или услуги, проще говоря – показывает чистую прибыль фирмы, а также является индикатором ее ценовой политики и способности контролировать издержки.

Чем выше рентабельность, тем лучше. Однако, если она нулевая, как в случае вашего знакомого, это значит: либо издержки слишком высоки и их нужно снижать, либо ценовая политика выбрана неудачно – и цены нужно повышать. Либо задуматься: а стоит ли вообще заниматься этим видом бизнеса?

– О чем может рассказать бизнесмену показатель деловой активности?

– Деловая активность, или оборачиваемость капитала, позволяет оценить, насколько эффективно предприятие использует свои (или привлеченные) средства в процессе работы фирмы. Сущностью любого бизнеса является обмен. Деньги – на товар, товар – на деньги, деньги снова на товар! И делать это нужно быстро – в этом секрет больших дивидендов. Проще говоря, чем короче оборачиваемость капитала, тем эффективнее работает финансовая система данного предприятия. Так, булочник может делать хороший бизнес при помощи капитала, который в десять раз меньше, чем у ювелира, потому что очень быстро превращает муку в хлеб, а хлеб – в деньги: практически каждый день он продает весь свой товарный запас. 

– Андрей, последний вопрос: как часто нужно отслеживать вышеперечисленные показатели?

– Это зависит от состояния фирмы и ее размера: большим предприятиям – ежедневно, средним бизнесам – раз в квартал, а для индивидуальных предпринимателей – раза в год вполне хватит, если у фирмы все в порядке и наблюдается стабильный прирост.

Уважаемые предприниматели, еще раз хочу подчеркнуть: финансовое здоровье фирмы – залог ее успешного будущего. А для того, чтобы вовремя разглядеть и предотвратить симптомы «болезни», необходимо тщательно отслеживать рациональность денежных потоков и соблюдать элементарные правила финансовой безопасности. И тогда вам будут не страшны ни финансовые кризисы, ни любые форс-мажоры.

***

Наша справка:

DATAC Buchführungsbüro

Am Dahlhof 64, 59075 Hamm

Tel.: 0 23 81 - 37 37 504

Fax: 0 23 81 - 37 37 505

***

Dipl. Kfm. Andreas Unruh

Mobil: 01 73 - 28 41 223

E-Mail: [email protected]

Web: www.unruh.datac.de


Об авторе
[-]

Автор: Ирина Терехова и Ольга Молендор

Источник: facebook.com

Добавил:   venjamin.tolstonog


Дата публикации: 29.07.2015. Просмотров: 350

Комментарии
[-]

Комментарии не добавлены

Ваши данные: *  
Имя:

Комментарий: *  
Прикрепить файл  
 


zagluwka
advanced
Отправить
На главную
Beta